Opciones Sobre Acciones Como Ingresos

Si recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción o cuando disponga de la opción o acción recibida al ejercer la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar el ingreso de la venta como ingreso ordinario. Agregue estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requisitos de presentación de informes, consulte la Publicación 525. Última revisión o actualización: 10 de octubre de 2016 Aprenda cómo utilizar la negociación de ingresos con opciones de compra para beneficiarse en cualquier condición de mercado El comercio de ingresos es un subconjunto de opciones comerciales que está más avanzado que el Básicos-compra-poner-compra comercios, pero una vez que se domina, puede proporcionarle con operaciones consistentes y confiables, independientemente de lo que el mercado está haciendo. En menos de 10 minutos, usted aprenderá los diferentes tipos de operaciones de ingresos, los riesgos en los oficios, y por qué los intercambiaría. ¿Por qué el comercio de ingresos es diferente La mayoría de los comerciantes empezar a negociar direccionalmente. Podría ser acciones, bonos, futuros, divisas o materias primas - la especulación financiera se produce cuando el dinero se pone en riesgo de apuestas en una dirección determinada. Su largo o corto. Arriba o abajo. Pero en el mercado de opciones, usted se preocupa no sólo hacia arriba o hacia abajo, sino la rapidez y la duración. La capacidad de estructurar el riesgo en torno al concepto de la rapidez con que una acción se moverá es un subconjunto de operaciones conocido como comercio de volatilidad. En la práctica, no hay manera de separar la dirección y la volatilidad - cada comercio tendrá una mezcla de ambos. La negociación de la renta es un subconjunto de la negociación de la volatilidad que mira para hacer el dinero si el subyacente permanece dentro de un rango. Con la renta que negocia, usted se beneficia si el mercado no se mueve tanto, y usted pierde si el subyacente hace un movimiento enorme. Con el comercio de ingresos, usted está jugando las probabilidades. La volatilidad en el mercado. Si usted puede entender cómo funciona la volatilidad y cómo se puede estructurar las operaciones en el mercado de opciones para jugar contra esta volatilidad, entonces usted tiene una ventaja bastante buena. Dos Tipos de Ingresos Operaciones Opciones Ingresos Los negocios pueden dividirse en dos categorías principales. Primero tiene ingresos direccionales. Esto incluye ventas de venta, venta de llamadas, ventas de venta vertical y otras posiciones que llevan un componente direccional alto. También hay ingresos no direccionales. Otro nombre para este conjunto de operaciones es delta-neutral comercios. Estas operaciones buscan tener poca exposición a los movimientos del mercado y en su lugar buscan beneficiarse de la caída de las primas de la opción con el tiempo. En este post sólo aprenderá sobre los tipos de ingresos no direccionales. Si desea más ayuda con ingresos direccionales, puede comenzar con nuestra guía de llamadas cubiertas. Las Ventajas de las Entradas Sistemáticas de Intercambio de Ingresos. El comercio de ingresos requiere menos insumos al entrar en un comercio. Esto significa que usted no tiene que centrarse en ser correcto, sólo tiene que centrarse en la gestión de riesgo. Exposición Direccional Baja. Debido a que la mayoría de las operaciones de ingresos están cerca de delta-neutral, usted no tiene que preocuparse por las fluctuaciones en el precio de mercado. En un movimiento fuerte en una acción o un mercado subyacente, habrá ajustes necesarios, pero ocurren con poca frecuencia. Selección coherente de activos. No se necesitan conjeturas cuando se trata de la selección de valores. La negociación de ingresos se centra en los mismos activos una y otra vez - normalmente los índices de acciones, los commodities y algunas acciones muy líquidas. Hedges contra otras estrategias. La negociación de ingresos con opciones puede ser un gran complemento para otras estrategias comerciales direccionales. Por ejemplo, un comerciante podría acoplar el comercio de ingresos con una estrategia de tendencia siguiente. Si el mercado estalla en una nueva tendencia, las operaciones de ingresos de rendimiento inferior, pero los oficios direccionales pagará significativamente. Si el mercado está súper agitado y la estrategia de seguimiento de tendencia sigue siendo detenido, los comercios de ingresos estará allí para amortiguar las pérdidas. Compromiso de tiempo bajo. Selección de activos y la elección de las entradas puede ser muy lento en otros sistemas comerciales. Debido a que se cuidan de ellos con el comercio de ingresos, usted tiene más tiempo disponible para otras cosas. El comercio de ingresos es una gran opción para aquellos que tienen puestos de trabajo a tiempo completo y no puede dedicar toda la atención a los mercados durante todo el día de negociación. El comercio de ingresos es la especulación Si usted está buscando en el comercio de ingresos como la bala mágica, prepárese para estar decepcionado. A menudo, después de usar las opciones de apalancamiento y la especulación direccional, muchos comerciantes de la transición a la negociación de ingresos porque no se siente como la especulación financiera. Pero recuerde que esto es especulación financiera. Al poner en las operaciones en el mercado de opciones que se exponen a los riesgos conocidos como los griegos. Cualquier tipo de exposición es una forma de especulación financiera. Las operaciones de ingresos ganan dinero cuando los mercados son de rango o reverberación media, por lo que al poner en estos oficios que son esencialmente especulando que el mercado permanecerá dentro de un cierto rango durante un período de tiempo. Las principales operaciones de ingresos Aunque theres un montón de permutaciones de los comercios de ingresos, todos tienden hacia tres estructuras principales. Cóndores Este comercio tiene sentido cuando la oscilación implícita de la volatilidad es muy alta, por lo que fuera de las opciones de dinero convertido en una venta. ¿Quieres saber más sobre Iron Condor Trading? Obtener el Iron Condor Toolkit aquí. Mariposas Este comercio funciona cuando la volatilidad realizada sigue siendo baja, pero la volatilidad de sesgo ya no es abrupta. Calendarios. Este es el comercio de ingresos que tiene sentido cuando la volatilidad implícita es muy baja. Debido a que es larga una opción de mes de nuevo, es la única estructura de comercio que es vega largo neto que significa que si la volatilidad implícita se eleva a continuación, el comercio se beneficiará. El gran cambio en el comercio de ingresos El mercado de opciones es un mercado de riesgo. A cambio de asumir riesgos, obtienes una prima. Con las operaciones delta neutral de ingresos, se pone en una apuesta que el mercado subyacente no moverá mucho. Donde pierdes el dinero es si el mercado sopla a un lado u otro. A cambio de ese riesgo, usted toma en una prima. A medida que pasa el tiempo, la posición funciona más a su favor - mientras más tiempo permanezca el mercado en ese rango, más dinero ganará. Así que eso es el gran negocio - tomar una prima para asumir el riesgo bidireccional. Cómo ganar dinero con los ingresos Trades Hay un principio principal cuando se trata de operaciones de ingresos: Administrar sus Deltas hasta el Theta Kicks In El principal riesgo que tiene es el gamma corto de la posición. Eso significa que cualquier movimiento adverso en el subyacente aumentará su riesgo direccional - su delta - y vendrá un punto en el tiempo donde ese riesgo se vuelve demasiado alto y necesita ajustar su posición. Esto se conoce como comercio en banda delta, donde tiene una exposición direccional aceptable que está dispuesto a tener, y si ese riesgo se vuelve demasiado grande, encontrará formas de reducir el valor absoluto de ese delta. Metas con el comercio de ingresos Al igual que con cualquier otro conjunto de estrategias de negociación, no hay manera de alejarse de la ecuación de riesgo / recompensa y las probabilidades. Si desea mayores retornos en su cartera, tiene que estar dispuesto a poner más riesgo en la mesa, así como reducir sus probabilidades de éxito. Un comerciante más conservador debe esperar para hacer entre 3-5 por mes en ganar meses, con muy pocos meses perdidos. Si los ajustes se hacen correctamente y proactivamente, los meses perdidos serán en el peor punto de equilibrio. Tome Next Step Income Trading sirve como un componente importante de nuestras estrategias comerciales en IWO y por eso nuestro Premium Trading Service ha tenido tanto éxito. Descubre cómo superar el mercado sin tener que sincronizar el mercado en esta presentación de video especial. Haga clic aquí para Watch. FREE registro necesario para continuar. Ha visualizado 6 páginas en las últimas 6 horas. Para continuar, regístrese en el Canal de Opciones de Stock para ver una cantidad ilimitada de páginas y nuestro boletín semanal gratuito, ingresando su nombre y dirección de correo electrónico a continuación. El registro es totalmente gratuito. Al registrarse, usted acepta los términos de uso de nuestra política de privacidad. Si está en Canadá, debe hacer clic aquí para obtener una página de registro alternativo. Problemas con la adhesión de su registro Permita que su navegador reciba nuestra cookie para resolver. 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